Escrituração CT-e

Olá, boa tarde!
Trabalho em uma editora (nosso regime tributário é imune conf. art. 150 da CF ), onde há um ano foi contratado serviços de transportadora, contudo recentemente descobrimos a necessidade da escrituração desses documentos. Sendo assim, temos todos esses documentos a escriturar. Qual seria a resolução mais viável? Escriturar isso de forma extemporânea ou retificadora dessas GIAS? Gostaria de alguma análise para ajuda nessa decisão.
Obrigada.

Thais boa tarde,

De quantos anos/meses estamos falando?

Olá, Hélio, boa tarde.
Estamos falando de 1 ano.
Obrigada.

Thais,

Tendo em vista que a escrituração dos CT-e's não terão reflexo em suas demonstrações financeiras e tampouco impacto em sua apuração do ICMS, minha sugestão é que você retifique as GIAS-SP de todo período, e não esqueça também de corrigir seu Sped Fiscal.

à Disposição!

Helio, retificando todas essas GIAS e o Sped, isso não será uma forma de chamar a atenção do fisco?
Ou exatamente por essa questão de não haver reflexo nas demonstrações financeiras e impacto no ICMS, posso ficar tranquila após as devidas correções?
Muito obrigada por sua prestatividade.

Thais pode ficar tranquila.

A proposito, para que você possa retificar essas Gias, será necessário recolher uma taxa (Liberação de Serviços Eletrônicos).

Quanto ao Sped, voce precisa solicitar autorização com certificado digital (link abaixo).
https://www.fazenda.sp.gov.br/sped/retificacao/retificacao.asp

Att,

Helio, muito obrigada.