Isenção de PIS e Cofins na exportação de serviços

Prezados colegas,

Tenho um cliente que exporta serviços, sendo assim tem isenção de PIS e Cofins.

Como lanço na contabilidade estes valores isentos?

E o Sped Contribuições? entrego zerado ou nem precisa entregar?

Agradeço vosso auxilio.

Patricia

Patricia Favoretto,

Na contabilidade:

- Pela emissão da Nota Fiscal de serviços:
D: Clientes - exterior
C: Receita de serviços - exterior

- Mensalmente, pela variação cambial
Ativa:
D: Clientes - exterior
C: Receita de variação cambial

Passiva:
D: Despesa de variação cambial
C: Clientes - exterior

- Pela remessa do cliente no exterior (swift)
D: Numerários em trânsito
C: Clientes - exterior

- Pelo contrato de câmbio
D: Banco
C: Numerários em trânsito


Na EDF-Contribuições: Você fará normalmente, informando os dados da Nota Fiscal. O CST desta operação é 08 - operação sem incidência da contribuição


At.,

Daniel, bom dia.

Grata por suas informações.

Meu questionamento é quanto ao lançamento contábil do PIS E Cofins. Neste caso, não lançamos , ou tem um lançamento correto para informar o tributo isento?

Quanto ao Sped contribuições , não seria o CST 07 - Operações Isentas?

Att,

Patricia

Patricia Favoretto,

Na contabilidade não precisa fazer esse lançamento do PIS/COFINS.

Sobre a EFD, qual o regime tributário da empresa (Real ou Presumido)?

At.,

Patricia Favoretto,

Por gentileza, aproveitando o gancho de seu tópico, tenho um cliente que planeja atuar prestando serviços no exterior. Estou com dificuldade em encontrar informações acerca de registro da empresa para tal.

Saberia me dizer quais os passos para habilitação junto à Receita Federal?

Grato

Daniel, bom dia

Grata por seus esclarecimentos.

A empresa é tributada pelo lucro presumido.

Marcelo, não entendi bem sua dúvida. A abertura de empresa do meu cliente ficou a cargo de uma assessoria empresarial especializada. Nós cuidamos apenas da contabilidade.

att,