![Margareth Itou Pinheiro Castanho](assets/img/users/foto463142_100.jpg)
Margareth Itou Pinheiro Castanho
Bronze DIVISÃO 3, Contador(a) Prezados,
Uma empresa recebeu invoices nos anos 2014 a 2017. Na contabilidade esses valores foram creditados na conta de "Clientes".
Por algum motivo a empresa deixou de emitir as notas fiscais dessa invoices. Como a empresa não possuía um controle de clientes, não havia um comparativo entre o saldo da contabilidade e da empresa.
Ocorre que a empresa está sendo comprada, e os auditores precisam do controle de clientes. A empresa providenciou o controle, e o saldo não condiz com o saldo da contabilidade. Isso porque, na contabilidade foram creditados valores sem a contra partida a debito (emissão da nota fiscal) .
Parece que posso fazer um ajuste em 2018. Só não tenho a clareza de como fazer. Pensei nesses lançamentos:
Para tirar os valores que foram creditados na conta de clientes no período de 2014 a 2017:
D - Clientes (Ativo)
C - Adiantamentos de Clientes (Passivo)
Após a empresa emitir as notas fiscais os lançamentos seriam:
D - Clientes (Ativo)
C - Serviços Prestados no Exterior (Conta de Resultado)
Em seguida (na data da emissão da nota) faria a transferência dos valores que já tinham sido recebidos e estão na conta de Adiantamento de Clientes:
D - Adiantamentos de Clientes (Passivo)
C - Clientes (Ativo)
***
Ou como são ajustes de exercícios anteriores o lançamento seria:
D - Clientes (Ativo)
C - Ajustes Exercícios Anteriores (Passivo)
Não sei se consegui ser clara com as minhas dúvidas.
Att.