Bianca Carvalho Paulino
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Colegas,
Bom dia,
Fizemos a adesão ao PRT, pagamos 20% e quitamos o restante com prejuízos fiscais de uma controlada.
A controlada cedeu o crédito à controladora, sem ônus, ou seja, foi uma doação de créditos.
Já verifiquei e na cessionária devemos pagar IR e CS dos valores recebidos.
Pelo o que eu entendi analisando a Solução de Consulta 77- Cosit, devo fazer os seguintes lançamentos, na cessionária:
D - Outros créditos a receber
C - Receita de Doação de Prejuízos Fiscais
pelo recebimento do crédito
D - parcelamento a pagar
C - outros créditos a receber
pela quitação do saldo devedor.
Agora a minha maior dúvida é em relação aos lançamentos contábeis na cedente. Por se tratar de uma doação, onde a cedente não receberá nada da cessionária, qual seria o lançamento contábil? Alguém consegue me ajudar?
Obrigada,
Bianca