Contabilização de Alugueis Recebidos

Bom dia
Eu estou com uma dúvida quanto a lançamentos de Contabilização de locação de imóvel. Uma empresa tem um imóvel alugado através de uma imobiliária. A imobiliária por sua vez recebe o aluguel e transfere o valor líquido para a empresa:
Aluguel: 26.836,83
Tx de administração (NF): 2.683,68
Lançamentos:
Locação
D-Imobiliária (ativo)
C- Locações (Resultado/Receita)
Aqui registrei o valor bruto!

Recebimento
D- Banco (ativo)
C- Imobiliária (ativo)
Registrei o valor líquido de R$ 24.153,15

A partir deste ponto eu estou com dúvidas, não sei como lançar a Nota Fiscal e seus impostos.

Obrigado

Olá Márcio, bom dia.

Segue resposta da sua dúvida:

Pelo Reconhecimento da Receita

D Imobiliária (Ativo Circulante)
C Receita de Aluguéis (Receita)

Pelo Reconhecimento dos Impostos (sobre o valor bruto)

D PIS (Dedução da Receita)
C PIS a Recolher (Passivo)
D Cofins (Dedução da Receita)
C Cofins a Recolher (Passivo)
D Provisão de IRPJ (Despesa)
C IRPJ a Recolher (Passivo)
D Provisão de CSLL (Despesa)
C CSLL a Recolher (Passivo)

Pelo Reconhecimento do Serviço Tomado (com incidência de Impostos Retidos)

D Serviços Tomados (Despesa)
C Fornecedores (Passivo)
C IRRF Retido 1708
C PCC Retido 5952

Pelo Recebimento do Repasse

D Banco (Ativo)
D Fornecedores (Passivo) - pq a administradora já desconta o serviço de 10%
C Imobiliária (Ativo Circulante)

O pagamento do Imposto será pago apenas em sua data de vencimento direto da conta do locador, caso a imobiliária faça também o pagamento líquido subtraindo os impostos, deve-se abrir mais dois débitos no "Pelo Recebimento do Repasse", com as contas dos Impostos Retidos

Se houver alguma dúvida, vamos falar.

Att,

Ricardo Gerbelli

Boa tarde

Agradeço pela resposta

Mas fiquei com uma dúvida nessa parte:

Pelo Reconhecimento do Serviço Tomado (com incidência de Impostos Retidos)

D Serviços Tomados (Despesa)
C Fornecedores (Passivo)
C IRRF Retido 1708
C PCC Retido 5952

Aqui eu tenho um débito e três créditos, vou ter lançamento apenas com débito ou crédito???

Obrigado

Exatamente, o lançamento está correto na provisão.

Persiste dúvida quanto ao pagamento do imposto também?