Como contabilizar 13º salário pago nas férias

Bom dia.
A minha dúvida é em relação aos eventos gerados devido ao pagamento de adiantamento de 13º salário nas férias.
No recibo de férias aparece somente o provento do adiantamento do 13º salário.
Mas no Resumo Geral da Folha do mês, além do valor do adiantamento, foi gerado o mesmo valor como Desconto de Adiantamento.
Como devo fazer este lançamento contábil?
obrigada desde já pela atenção!

Boa tarde!

Pagamento
D-Adiantamento 13º(AC)
C-Adiantamento 13º a pagar(PC)
Pelo desconto no fechamento da folha
D-Adiantamento 13º a pagar(PC)
C-Adiantamento 13º(AC)

Atenciosamente.
Valdemiro

Obrigada pela resposta.
Mas minha dúvida é a seguinte.
Na conta de Adiantamento 13º (AC) não teria que manter o valor e somente zerar no final do ano?
A cada adiantamento efetuado, ela será zerada no final do mês com o evento gerado na folha? É isso?
Me desculpe, se não estiver sendo clara...

Prezada Carla, bom dia!


Via de Regra, o Adiantamento de 13º Salário, só irá zerar, na Folha de Pagamento 13º do mês 12/20XX, ou seja, na Segunda Parcela.


Contabilizando os lançamentos de Férias da Folha no mês do adiantamento teríamos:


PROVENTOS - R$ 5.500,00 - EX:

Nos lançamentos dos PROVENTOS, você está baixando sua provisão e transferindo para uma conta de liquidação imediata (FÉRIAS À PAGAR - PASSIVO).

1 - Férias
D - Provisão de Férias - (PASSIVO).................3.000,00
C - Férias à Pagar - (PASSIVO)........................3.000,00

2 - 1/3
D - Provisão de Férias - (PASSIVO).................1.000,00
C - Férias à Pagar - (PASSIVO)........................1.000,00

3 - Adiantamento da 1ª parcela do 13º Salário
D - Adiantamento 13º - (ATIVO)......................1.500,00
C - Férias à Pagar - (PASSIVO)........................1.500,00


DESCONTOS - R$ 5.500,00 - EX:

Nos lançamentos dos DESCONTOS, você está diminuindo seu passivo com o funcionário transferindo para as contas de impostos retidos (INSS E IRRF), e zerando seu passivo contra uma conta de Adiantamento de Férias.

4 - INSS
D - Férias à Pagar - (PASSIVO)...........................300,00
C - INSS à Recolher - (PASSIVO)........................300,00

5 - IRRF
D - Férias à Pagar - (PASSIVO)...........................200,00
C - IRRF à Recolher - (PASSIVO)........................200,00

6 - Desconto em Folha do Adiantamento de Férias
D - Férias à Pagar - (PASSIVO)........................5.000,00
C - Adiantamento de Férias - (ATIVO).............5.000,00


Adiantamento pago previamente, ex:

7 - Pagamento do Adiantamento de Férias
D - Adiantamento de Férias - (ATIVO).............5.000,00
C - Banco - (ATIVO).........................................5.000,00


A única conta que permanecerá com saldo, é a de Adiantamento de 13º Salário.

Prezado Ezequiel,

Bom dia.

Muito obrigada pelas suas explicações.

Seu exemplo foi fundamental para o meu entendimento!

Grata!

Carla