Lançamento CFOP 5904 e 1904

Olá, preciso urgentemente da ajuda de vcs, já pesquisei no fórum e ainda não consegui uma resposta clara para minha dúvida sobre:
Como lanço contabilmente, ou seja quais contas eu uso para o CFOP 5904 e CFOP 1904 ???

Bom dia Danielle,

Entendo que a saída para venda fora do estabelecimento, destacaria ICMS na Nota Fiscal de simples remessa, quando retornasse o que não foi comercializado, vc faria o estorno do ICMS, referente a essa devolução.

Segue abaixo uma pequena explicação:

VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO
Tratamento Fiscal
1. INTRODUÇÃO
Na saída de mercadorias para a realização de vendas fora do estabelecimento, inclusive por meio de veículos, o contribuinte deverá observar algumas regras, no sentido de regularizar a situação da mercadoria objeto da transação pretendida, tanto no território paulista como no de outra unidade da Federação.
2. REMESSA DE MERCADORIAS PARA VENDA
A remessa de mercadorias para venda fora do estabelecimento, inclusive por meio de veículo, deverá ser acobertada por Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, devendo constar, além dos demais requisitos exigidos, o seguinte:
- Natureza da Operação: "Remessa para Venda Fora do Estabelecimento";
- CFOP: "5.904 ou 6.904" - Operações internas ou interestadual, respectivamente;
- Destinatário: O próprio Remetente;
- Com destaque do ICMS, quando devido.
Obs.: Constar nos dados adicionais desta nota os números dos formulários que serão remetidos para utilização por ocasião da venda e entrega efetiva das mercadorias. / local onde ocorrerá o evento
3. VENDA DAS MERCADORIAS
A venda das mercadorias realizada fora do estabelecimento deverá ser formalizada por Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, devendo constar, além dos demais requisitos exigidos, o seguinte:
- Natureza da Operação: "Venda de Mercadorias adq. 3ºs Efetuada Fora do Estabelecimento";
- CFOP: "5.104" - operação interna; "6.104" - operação interestadual
- Com destaque do ICMS, quando devido.
- Não utilizar a expressão consumidor final
4. RETORNO DE REMESSA PARA VENDAS
O contribuinte deverá emitir Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, pela entrada das mercadorias para fins de recuperação do ICMS relativo às mercadorias não vendidas fora do estabelecimento, devendo constar, além dos demais requisitos exigidos, o seguinte:
- Natureza da Operação: "Retorno de Remessa Para Venda Fora do Estabelecimento";
- CFOP: "1.904 ou 2.904" - operação interna ou interestadual, respectivamente;
- Com destaque do ICMS, quando devido


Espero ter ajudado,

Adriano Sentineli

Muito obrigada pela atenção Adriano!

Ajudou a me esclarecer todo o procedimento,porém ainda não sei quais contas do plano de contas vou utilizar, por exemplo, se para estes dois CFOPs devo jogar em contas de compensação??? E se for , como seria esse lançamento para o 1904 entrada e para o 5904 saida, por exemplo, acho que para o cfop 1904 - RETORNO DE REMESSA, vou lançar assim:

D- Retorno remessa p/venda fora estabelecimento(cta compensação ativa)

C-Remessa p/venda fora estabelecimento(cta compensação passiva)

Gostaria de saber se é assim???? E como seria para o cfop 5904 que é saída?

Boa tarde Danielle

Vamos a um exemplo:

Pela saída do material:

D - Remessa p/ venda fora do estabelecimento __8000,00
C - Retorno de remessa p/ venda fora do estabelecimento

D - ICMS (AC) - 1520,00
C - ICMS a recolher

Pelo retorno do material que nao foi vendido:

C - Retorno de remessa p/ venda fora do estabelecimento
D - Remessa para venda fora do estabelecimento __ 5000,00

C - ICMS (AC)___950,00
D - ICMS a recolher ________950,00

Pela venda das mercadorias

C- Receita de Vendas 3000,00
D Clientes 3000,00

D - ICMS (CR)
C- ICMS a Recolher (PC)___270,00


Obs.: O ICMS que incide, pode variar de um estado para outro.
É facultada o controle dessas operações.

Espero ter ajudado

Adriano Sentineli

Obrigada, Adriano mais uma vez pela sua enorme atenção!

bom dia.....

mas como sendo contas de compensação, nao deveria zerar com devolucao? pois de faço uma nf. de 8.000,00 e retorno 5.000,00 e 3.000,00 vendo, na minha conta de compensação ficará sempre sobrando esses 3.000,00.
Desculpe se nao fui clara, mas tenho essa duvida......

att
}Juliana