Tributos federais retidos na nota fiscal de serviços

Prezados colegas.

Em consulta ao fórum sobre contabilização dos tributos (PIS, COFINS, IRRF E CSLL) , encontrei a resposta abaixo, onde é sugerido os lançamentos dos tributos em (AC); tributos a recuperar.
A minha dúvida é quanto ao PIS E COFINS pois, se são tributos DEFINITIVOS já retidos pelo tomador e o mesmo fará o recolhimento, POR QUE tenho que contabilizar como TRIBUTO A RECUPERAR?
Quanto ao IRRF e a CSLL ok, pois depois farei o recolhimento no fechamento do trimestre.



Postada:Quarta-Feira, 31 de outubro de 2007 às 13:28:20
Valor NF ......................R$ 2.975,00
Retenções
Pis ...............................R$ 19,34
Cofins.......................... R$ 89,25
CSLL............................ R$ 29,75
IRRF............................ R$ 142,80
INSS............................ R$ 327,25

Valor Recebimento.......R$ 2.366,61

Patricia a Classificação poderá ser feita da seguinte forma:

C = Serviços prestados(CR)....R$ 2.975,00
D = Pis a recuperar(AC)...............R$ 19,34
D = Cofins a recuperar(AC)......... R$ 89,25
D = CSLL a recuperar(AC)............ R$ 29,75
D = IRRF a recuperar(AC).......... R$ 142,80
D = INSS a recuperar(AC).......... R$ 327,25
D = Caixa/Banco ou clientes(AC)R$ 2.366,25.

Vale lembrar que os impostos retidos, são atencipações dos impostos devidos por sua empresa quando esta for apurar seus tributos ok? o inss será compensado na guia quando da elaboração daquela contribuição.

mas a resposta ja esta aí. trata-se de antecipação, que depois você vai deduzir na apuração do valor a recolher...

trata-se de antecipação, que depois você vai deduzir na apuração do valor a recolher...

Quanto ao PIS e a COFINS, Não é o tomador que retém e recolhe?
E estes valores retidos e recolhidos pelo tomador já não é definitivo.

Eu, como prestador do serviço terei que apurar um novo valor de PIS e COFINS?

Bom dia, Angelo.

Quanto ao PIS e a COFINS, Não é o tomador que retém e recolhe? R. Sim

Eu, como prestador do serviço terei que apurar um novo valor de PIS e COFINS? R. Sim. Para o PIS você vai aplicar o percentual sobre R$ 2.975,00, obtendo o valor de R$ 19,34. Em seguida deverá deduzir o PIS retido.

A contabilização fica assim:
Na Apuração......... R$ 19,34
D - PIS (CR)
C - PIS a pagar (PC)

Na compensação .......... R$ 19,34
D - PIS a pagar (PC)
C - PIS a recuperar (AC)

Espero ter sido clara.

Att.

[Mantenha a fé em que vai vencer no final, independentemente das dificuldades, e, ao mesmo tempo, enfrente a realidade nua e crua da sua situação atual. (Stockdale)]