cálculo da CFM

Colegas,
Tenho um cliente (prestador de serviços: terraplanagem, obras, etc, no lucro presumido) que pegou uma licitação de uma prefeitura;
Mas eles pediram os índices financeiros, mas estou na dúvida de um cálculo, o da CFM - capacidade financeira máxima, cuja fórmula é= (ac + rlp + if + ip) - (pc + elp);
if= imobilizado financeiro e
ip= imobilizado permanente.
Pergunto: como calcular o imobilizado financeiro?
sds

Bom dia Irineu

Referente o Imobilizado Financeiro (IF), o mesmo é constituído da soma dos investimentos financeiros permanentes, cauções e depósitos, além dos investimentos efetuados em outras empresas do grupo.

Espero ter ajudado.

Adriano Sentineli

Adriano
Prezado,
então seria o grupo Investimentos, dentro do Imobilizado?

Mais ou menos isso...pq caução e depósitos judiciais..são em Realizavel a Longo Prazo..mas é por ai..

Irineu Luiz Merisio


"Investimento financeiro ou Imobilizado Financeiro
Entende-se por investimento ou Imobilizado financeiro as operações de compra e venda de títulos financeiros como letras de câmbio,CDB, ações, etc.etc. Abaixo uma relação de termos relacionados a investimentos financeiros:

renda fixa
letra de câmbio
ações
CDB
swap
ouro
dólar ou outra moeda estrangeira
hedge
caderneta de poupança"

O tipo de analise financeira apontada por voce normalmente é usada por empresa públicas com a finalidade de avaliar a capacidade financeiras das empresa que participam de Licitações.

Em resumo seria assim o roteiro de avalição financeira:


Usando se as informações do Balanço serão calculados os seguintes parâmetros:

DISPONIBILIDADE FINANCEIRA LÍQUIDA (DFL):
Disponibilidade Financeira Líquida é o valor até o qual a Empresa tem capacidade para executar obras e/ou serviços.

DFL = CFM - 10%Va

Onde:

DFL = Disponibilidade Financeira Líquida
CFM = Capacidade Financeira Máxima
Va = Valor Residual dos Contratos em andamento de qualquer natureza.


CAPACIDADE FINANCEIRA MÁXIMA
CFM = (AC + RLP + IF + IP) - (PC + ELP)
Onde:

CFM = Capacidade Financeira Máxima
AC = Ativo Circulante
RLP = Realizável à Longo Prazo
IF = Imobilizado Financeiro
IP = Imobilizado Permanente
PC = Passivo Circulante
ELP = Exigível à Longo Prazo

Normalmente uma DFL inferior a 10% (dez por cento) do valor do edital e/ou contrato desclassifica a Empresa.

ÍNDICE DE LIQUIDEZ GERAL (ILG)
O Índice de Liquidez Geral é o resultado final do exame da Capacidade
Financeira, apurado em Balanço segundo a fórmula abaixo, pelo qual ficará
conhecida a possibilidade de solução dos compromissos da Firma ou Empresa.

........AC + RLP
ILG = ________________
.........PC + ELP
Onde:

AC = Ativo Circulante
RLP= Realizável à Longo Prazo
PC = Passivo Circulante
ELP = Exigível à Longo Prazo

O Índice de Liquidez Geral (ILG) inferior a 1,10, normalmente,desqualifica a Empresa.


INDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE (ILC)

........AC
ILC = ____
........ PC
Onde:

AC = Ativo Circulante
PC = Passivo Circulante

Um Índice de Liquidez Corrente (ILC) inferior a 1,10, normalmente,desqualifica a Empresa.