Prejuizo x Fornecedores a pagar

Olá amigos,

Sou iniciante na área contábil, estou fechando umas empresas a qual a contabilidade de 2017 ainda não foi feita, inclusive essa empresa passou por várias contabilidades e só agora está em minha responsabilidade para fazê-lo. E por participar sempre de licitações precisam que eu feche o exercício de 2017. Sendo que esse é o primeiro ano em que essa empresa faz a escrituração contábil.
Acontece que fui baixando as notas em caixa na medida que tive saldo a pagar. Porém percebi que o fornecedor ficou em aberto com um valor bem maior que o prejuízo do período após apurar o estoque.
Não entendi, podem me ajudar porque isso ocorreu?

Exemplo: Prejuízo de R$ 15.000,00
Fornecedores a pagar por falta de dinheiro em caixa: R$ 55.000,00

bom dia, Sandra Novaes!

Acho que deparamos com um Patrimônio Líquido negativo, quando o valor das obrigações para com terceiros é superior ao dos ativos. "Passivo a Descoberto". Pelo visto a empresa não teve Receita o suficiente para suprir com suas necessidades, isso é ate ruim no ponto de vista para quem participa de licitações, pois apresenta um índice não favorável a capacidade de pagamento da empresa frente a suas obrigações. Não há muito o que fazer no seu balanço por este e seu resultado contábil.

Bom dia Sandra.

O simples fato de sair baixando os fornecedores não é o ideal.

Seu cliente teria que lhe passar a siatuação de seus fornecedores em 31/12/2017.

"ah Paulo, mas ele não controla isso..."

Nisso eu lhe pergunto é você que controlará?

Sobre a situação dos saldos das contas somente mediante análise mesmo, pois há N fatores que podem ocasionar isto.

att

Ótima colocação do nosso colega Paulo

Agradeço a vcs Paulo e Junior mas acontece que... a minha dúvida foi a seguinte se a empresa teve prejuízo de R$15000,00, como faltou R$ 55.000,00 em caixa para pagar todos os fornecedores?
Isso ocorreu pela quantidade excessivas de despesas?
Nesse caso vejo a necessidade de correção para esse ano de 2018. O caminho correto seria diminuir despesas e aumentar o seu faturamento ou aumento de capital para fechar o ano de 2018 com lucro? Será que estou no caminho certo?

Bom dia Sandra

O lucro ou prejuízo operacional é dado com base na operação, Despesas Operacionais + Receitas Operacionais = Lucro / Prejuízo.
O que acontece e que a empresa esta com mais despesas que receita, O caixa alto ou baixo é relativo ao resultado operacional, ate mesmo
por seu uma conta patrimonial, faltando ou não determina seu resultado. Certamente seu caixa negativo representa que a empresa mais fez desembolsos (pagamentos) do que obteve entradas (recebimentos). Contudo, “não existe caixa negativo”, banco normalmente sim, mas caixa nunca. O que pode acontecer é alguém pagar contas da empresa por conta própria, normalmente o empresário ou alguém ligado à empresa, e não informar a contabilidade.
Levando em consideração o Principio da Entidade pelo qual tende a diferenciar os bens empresariais dos pessoais, o empresário até pode pagar contas de sua empresa ou vice versa, mas existem maneiras corretas de se fazer isso, diferenciando-as e, estas precisam ser documentadas, nunca omitidas.
É ilegal apresentar um balanço com caixa negativo certo que este não existe. Já os bancos por possuírem limites de créditos extraordinários podem vir a ficar negativos, embora, ainda assim, estes não podem constar no ativo da empresa, pois as contas ativas possuem saldos devedores exceto as contas redutoras do ativo.

O caminho correto seria diminuir despesas e aumentar o seu faturamento? Sim

Aumento de capital para fechar o ano de 2018 com lucro? Não seria por ai, pois aumento de capital não gera uma receita operacional, as empresas visando fortalecer sua situação patrimonial e financeira, nos seus negócios, optam por aumenta o capital, não seria este seu caso, a não ser que, caso esteja falando em baixar os fornecedores em 2018 pelo valor do aumento de capital para obter caixa. Que não seria um procedimento muito corrento ate mesmo o intuito de uma empresa e operar com seus próprios recursos.