Bom dia Sandra
O lucro ou prejuízo operacional é dado com base na operação, Despesas Operacionais + Receitas Operacionais = Lucro / Prejuízo.
O que acontece e que a empresa esta com mais despesas que receita, O caixa alto ou baixo é relativo ao resultado operacional, ate mesmo
por seu uma conta patrimonial, faltando ou não determina seu resultado. Certamente seu caixa negativo representa que a empresa mais fez desembolsos (pagamentos) do que obteve entradas (recebimentos). Contudo, “não existe caixa negativo”, banco normalmente sim, mas caixa nunca. O que pode acontecer é alguém pagar contas da empresa por conta própria, normalmente o empresário ou alguém ligado à empresa, e não informar a contabilidade.
Levando em consideração o Principio da Entidade pelo qual tende a diferenciar os bens empresariais dos pessoais, o empresário até pode pagar contas de sua empresa ou vice versa, mas existem maneiras corretas de se fazer isso, diferenciando-as e, estas precisam ser documentadas, nunca omitidas.
É ilegal apresentar um balanço com caixa negativo certo que este não existe. Já os bancos por possuírem limites de créditos extraordinários podem vir a ficar negativos, embora, ainda assim, estes não podem constar no ativo da empresa, pois as contas ativas possuem saldos devedores exceto as contas redutoras do ativo.
O caminho correto seria diminuir despesas e aumentar o seu faturamento? Sim
Aumento de capital para fechar o ano de 2018 com lucro? Não seria por ai, pois aumento de capital não gera uma receita operacional, as empresas visando fortalecer sua situação patrimonial e financeira, nos seus negócios, optam por aumenta o capital, não seria este seu caso, a não ser que, caso esteja falando em baixar os fornecedores em 2018 pelo valor do aumento de capital para obter caixa. Que não seria um procedimento muito corrento ate mesmo o intuito de uma empresa e operar com seus próprios recursos.