Baixa Fornecedores e adiantamento de Fornecedores

Caros colegas,

Eu vi vários tópicos a respeito deste assunto, mas estavam trancados então não consegui responder em nenhum deles por isso criei este.

A empresa em que trabalho é tributada pelo lucro real estimado, e o saldo da conta de "Fornecedores" e "Adiantamento de Fornecedores" está bem acima do que o real. Alguns títulos que compõe essas contas realmente são provenientes de Notas Fiscais, Luz, Telefone, mas a maioria deles são títulos criados com a função de provisão, como "Condomínio" e "Aluguel", por exemplo.

De qualquer forma preciso fazer a baixa de todos os títulos de 2012 a 2017. Como se tratam de títulos antigos, que os responsáveis do financeiros nem lembram do que se trata, gostaria de saber a forma correta de fazer essa baixa de forma que evitasse riscos de autuação.

Pensei no seguinte lançamento:

D- Fornecedores (PC)
C- Outras Receitas Operacionais

D- Despesa
C- Adiantamento de Fornecedores (AC)

Está correto o raciocínio? Sabem me informar a base legal para essa operação?

Att

Caroline,

Se os fatos são de exercícios passados, o registro deveria ser feito em conta de "ajustes de exercícios anteriores", do Patrimônio Líquido e pagos os tributos devidos com os acréscimos.

Muito obrigada pelo retorno Edmar,

Contudo, na prática como ficaria esse lançamento?

D- Fornecedores (PC)
C- Ajustes de Exercícios Anteriores (PL)

E sobre o valor da operação aplicar a tributação do IR e CSLL sobre os valores baixados por ano? Por exemplo:

2012 - R$ 6.000,00
2013 - R$ 10.200,00
2014 - R$ 7.800,00
...

Tributos 2012 - 6.000 x 34% (IR + CSLL) + Adicional IR.... E o resultado desta conta aplico multa e juros com base na data de recolhimento dos impostos de 2012 e assim consecutivamente. É isso?