Contabilização Ourocap

Boa Tarde,

Tenho muita duvida a respeito de contabilização de ourocap, minha empresa contratou um ourocap em 09/2018 (inicio vigência: 20/09/2018, fim: 20/09/2021), carência : 20/10/2018, pagou 5.000,00 em 30/09,e foi capitalizado 4.178,02 no mesmo dia.

Tenho o contrato do ourocap em mãos, mais não consigo contabilizar essa diferença de 821,98 (5.000,00-4.178,02), alias é preciso contabilizar somente o 4.178,02? ou lanço 5.000,00 de aplicação? e não lança nem os rendimentos, apenas o resgate depois, e ve a dif.se há rendimento?