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Rafael do Amaral Riva
Bronze DIVISÃO 4, Técnico ContabilidadePessoal bom dia, uma duvida: uma empresa lucro real, tinha um saldo de IR e CSSL na fonte a compensar , mas devido ter passado os 5 anos, ela não pode mais compensar esse saldo, minha duvida é: na contabilidade esse saldo que eu não posso mais compensar, eu considero uma despesa dedutivel ou seria uma despesa não dedutivel?
José Carlos de Jesus
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Rafael,
Entendo que seria dedutível, uma vez que, a regra de compensação se refere a Norma específica quanto ao abatimento no valor a recolher de IRPJ/CSLL.
Nas hipóteses de adições ao lucro líquido previstas na INSTRUÇÃO NORMATIVA RFB Nº 1700, DE 14 DE MARÇO DE 2017, pelo menos não consta essa situação...
Edmar Oliveira Andrade Filho
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a) Rafael,
A regra geral de dedução é que a despesa seja necessária; no caso, se entidade foi negligente em pleitear a restituição, considero que não estará satisfeito esse requisito - o da necessidade. Portanto, na minha opinião, não é dedutível.
Anderson Kolera Silva
Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde boa tarde !
Totalmente dedutível, perda com créditos assim como o PDD.
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