Prejuizos acumulados

No DRE do final de um periodo 31/12, o resultado acumulado é prejuizo, o qual é transferido para o Passivo no balanço "Prejuizos Acumulados ano de 2006", sendo que a empresa tem saldo de estoques, e os fornecedores estão pagos, e o caixa da empresa também tem saldo positivo.
Então qual deve ser a contrapartida no passivo no balanço que faz ele bater com o ativo?

Bom dia Gissele

O total das contas do Ativo deverá ser idêntico ao das contas do Passivo. A conta Prejuízos é redutora do Patrimônio Líquido.

Não há como orienta-la acertadamente se não soubermos dos valores, pois, não temos como apontar as incorreções, se houverem.

Se você fornecer os totais dos das contas do Ativo, Passivo, Receitas e Despesas, teremos condições de ajuda-la a contento.

DRE - 2006
Vendas-6.030,00(+)
Entradas/Fornecedores-4.784,32(-)
Impostos-387.47(-)
Despesas Administrativas e Pessoais-4.649,84(-)
Prejuizo Acumulado-3.791,63(-)

Balanço Patrimonial 2005
Ativo- 23.949,02
Caixa- 23.949,02

Passivo-23.949,02
Capital Social 20.000,00
Lucro de 2005- 3.949,02



Jogando os Valores acima apresentados no DRE de 2006, como faço para o Balanço patriminal de 2006 bater.

*não tem saldos de bancos
*não tem debitos com fornecedores



obrigada!

Gissele, faltou informar o saldo dos estoques e do caixa.

Estoques - 1.769,32
Caixa - 20.157,39

Obrigada mais uma vez!

Olá de novo, Gissele.

Agora ja podemos montar seu balanço, mas antes vamos fazer o cálculo do CMV.

Estoque inicial 0,00
+Compras 4.784,32
- Estoque final 1.157,39
=CMV 3.015,00

Vamos montar o balanço:

ATIVO

Caixa 20.157,39
Estoques 1.769,32

Total do Ativo 21.926,32

PASSIVO

Capital 20.000,00
L. Acumulados 3.949,02
Prejuizo do Exerc 2.022,31

T. do Passivo 21.926,71


DRE

Receitas 6.030,00
-CMV 3.015,00
-Impostos 387,47
-D.Administrativas 4.649,84

=Prejuizo do Exerc 2.022,31

É isso.

Fica aberto aos colegas...

Qualquer dúvida poste novamente.

O Pagamento de Fornecedores de mercadorias 4.649,84, não entra no DRE, não tenho que compensar esse pagamento de fornecedores, dadas as vendas que tive no periodo, pois as vendas foi a receita que entrou na empresa para pagar os fornecedores?


No meu DRE deu um prejuizo de 3.791,63, compensando os pagamentos de fornecedores, por isso que não bate.
Mais gostaria de saber se os pagamentos de fornecedores (entrada) não vão para o DRE, como as receitas (vendas) vão cobrir as entradas?
Pois o custo da mercadoria, sim é 3.015,00, mais o valor de entradas(4.649,84) também é um custo da empresa?

Muito Obrigada!

Gissele, boa noite.

P - O Pagamento de Fornecedores de mercadorias 4.649,84, não entra no DRE, não tenho que compensar esse pagamento de fornecedores, dadas as vendas que tive no periodo, pois as vendas foi a receita que entrou na empresa para pagar os fornecedores?

R - No periodo foi comprado mercadorias no valor total de 4.649,84, mas não foi toda vendida, no final ficou em estoque 1.769,32, isto quer dizer que a empresa para vender 6.030,00 teve um custo de 3.015,00 que deve ser lançado como custo das vendas como manda a lei.

P - No meu DRE deu um prejuizo de 3.791,63, compensando os pagamentos de fornecedores, por isso que não bate.
Mais gostaria de saber se os pagamentos de fornecedores (entrada) não vão para o DRE, como as receitas (vendas) vão cobrir as entradas?
Pois o custo da mercadoria, sim é 3.015,00, mais o valor de entradas(4.649,84) também é um custo da empresa?

R - Não, o Valor de 4.649,84 são as compras de mercadorias que é lançado no Ativo Circulante para formação dos estoques e só saem de lá no ato da vendas na forma de CMV, é por isso que temos de calcula-lo, é esse CMV que vai para o DRE.

Ainda com dúvida? porte novamente sua questão, por favor

Como eu faço o pagamento dos fornecedores então?

Bom dia Gissele.

A maneira correta de se trabalhar com mercadorias é, no ato da compra, se for a prazo:
Debitar Estoques no Ativo Circulante e Creditar Fornecedores no Passivo circulante, ou se a compra for a vista, creditar
Caixa/bancos é lógico.

Porém, se compra foi a prazo, no ato da liquidação da fatura, débita-se fornecdores e credita-se Caixa/bancos.

OK..Muito Obrigada Luiz!!

Eu estava errada, sempre achava que a conta fornecedores deveria ir no DRE, para serem compensados com as vendas..

Mais vc me ajudou muito..Valeu

De nada Gissele, estamos aqui para isso mesmo e toda vez que tiver dúvida poste aqui no forum e aconselhe seus amigos a fazerem o mesmo.

Bom trabalho.