Contabilizar Duplicatas descontadas

Ola pessoal.
Peço que me ajude neste dilema, estou com uma situação não muito usual refente ao duplicatas descontadas. Seguinte, cliente fez um borderô no banco chamado antecipação de direitos creditórios( que é mesma coisa duplicatas descontadas), só que ela não emitiu a nota fiscal de serviços, mesmo assim banco liberou credito para a empresa sendo valor duplicatas 25.000,00 e recebeu do banco 22.762,50 sendo juros apropriar são de 2.237,50 . Só que emitiu nota fiscal de serviços em janeiro de 2019, este empréstimo foi ocorrido em 04/10/2018 . Como seria lançamento contabilmente de exemplo acima

Bom dia.

Entendo que:

Com o documento do desconto de duplicatas/recebimento.

04/10/2018

D - Banco
C - Descontos de Duplicatas - (passivo Circulante grupo de empréstimos)

R$ 22.762,50

Quanto aos juros

D - Juros a apropriar - (redutora Passivo Circulante grupo de empréstimos)
C - Descontos de Duplicatas - (passivo circulante grupo de empréstimos)

R$ 2.237,50

Apropriar os juros entre o mes tomado até o data que a duplicata for compensada para o Banco.

D - Juros s/empréstimos - Despesas
C - Juros a apropriar (Passivo Circulante grupo de empréstimos)


janeiro/2019


D - Clientes

C - Receitas de Serviços


R$ 25.000,00


Do momento da compensação da duplicata junto ao banco.


D - Descontos de duplicatas (passivo circulante - grupo de empréstimos)
C - Clientes.

R$ 25.000,00


Um abraço.

Danilo, fiz deste jeito que vc fez ai, com uma ressalta pagamento do cliente, por a empresa não emitiu a NFS-e no tempo que foi feita a "empréstimo" considerei adiantamento de cliente (PC) assim que lançar NFS-e vou baixar adiantamento e continuar com outra parte no a prazo