Contabilizar o ICMS Crédito Presumido 90%

Saudações!

Solicito ajuda dos colegas para contabilizar o credito presumido fornecido pelo programa desenvolve.


Como contabilizar ICMS Crédito Presumido 90%, com saldo para dilatação (programa desenvolve)?


Exemplo: Valor do meu débito de Icms R$ 100.000,00 - 90% = 10.000,00 ICMS a recolher
Porém a diferença do 90% R$ 90.000,00 ficará para ser recolhido conforme tabela do programa.

Como Contabilizar?


Desde Já , agradeço ajuda de todos!

Ricardo,

Se os R$ 90.000,00 vão ser recolhidos em algum lugar do futuro, ele deve ser contabilizado como Passivo e feito o ajuste ao valor presente. Vide Pronunciamento Técnico CPC 25.