Ajuste de exercício anterior - saldo da conta aplicação

Boa tarde,

Estou com uma situação, o saldo da conta de aplicação está com saldo meio milhão além do que deveria, as contas de banco estão com o saldo correto. Preciso de ajuda na contabilização desse ajuste.

Desde já agradeço.

Aline,

Antes de encontrar a solução contábil é necessário buscar a causa da diferença.
Só depois de saber a origem da diferença será possível sugerir alguma solução contábil adequada.

Edmar Oliveira Andrade Filho, boa tarde!

Aproveitando sua resposta à colega, como faço para ajustar a conta de parcelamento do simples a longo prazo, para que fique com o saldo real? Qual é a contrapartida desse ajuste? Ainda não entendi muito bem. O parcelamento é de 60 meses. Lancei da seguinte forma no curto e longo prazo (exemplo básico):

Parcelamento: 60.0000

D- Simples Nacional a recolher----------60.000
C- Parcelamento SN curto prazo-----------12.000 (12 meses)
C- Parcelamento SN Longo prazo-------48.000 (48 meses)

Na hora de baixar os pagamentos mensalmente, como realizo o ajuste do saldo no passivo a longo prazo?

D- Parcelamento a longo prazo------------1.000
C- Será criada uma conta de ajuste a valor presente no passivo? AVP? Está correto?

Grato.

Bom dia, esse saldo vem de 2015 e já está fechado, gostaria de saber quanto a contabilização de um ajuste para esse caso, o correto seria o saldo de banco também estar alterado, mas não está, foi feito algum lançamento errado isso é fato, só que entrei no escritório a pouco tempo, então pediram para fazer o correto e ajustar tudo com a realidade.

Aline,

Para resolver isso na contabilidade o registro é feita na conta de "ajustes de exercícios anteriores" que é uma conta de patrimônio líquido. Então você faria assim:

D: Ajustes de anos anteriores
C: Aplicação Financeira

Agora, esse lançamento revela que os lucros de anos anteriores estão errados, e, se você distribuiu lucros isentos de IRF a empresa pode ter problemas. Ademais, o valor desse falso ativo pode estar mascarando um roubo de dinheiro. Por isso, eu recomendo que empresa contrate um perito para analisar essa questão e dar a melhor solução, com base em fatos provados.