![Joice Marçal Marinho](assets/img/users/foto388529_100.jpg)
Joice Marçal Marinho
Bronze DIVISÃO 5, Analista Contabilidade Boa tarde,
Escrituro uma empresa que todo mes tem crédito de INSS. Em determinado mês foi apurado em notas um total de: 09.2018: R$ 47.028,66
Mas foi passado na sefip um valor maior: R$ 61.290,17
A guia foi feita com base nesses valores, segue:
SEGURADOS:
Segurados---------------------------------------------------------------- 23.119,18
Contribuintes Individuais -------------------------------------------454,52
EMPRESA:
Empregados/Avulsos--------------------------------------------------44.121,15
Contribuintes Individuais-------------------------------------------- 826,40
RAT---------------------------------------------------------------------------7.941,78
RAT - Agentes Nocivos------------------------------------------------ 10.965,11
Valores Pagos a Cooperativas-------------------------------------- 0,00
Adicional Cooperativas -----------------------------------------------0,00
Comercialização Produção------------------------------------------ 0,00
Evento Desportivo/Patrocínio-------------------------------------- 0,00
RECOLHIMENTO COMP ANT - VALOR INSS
(-) Retenção Lei 9.711/98--------------------------------------------- 61.290,17
(-) Sal. Família/Sal. Maternidade------------------------------------ 0,00
(-) Compensação---------------------------------------------------------19.995,49
VALOR A RECOLHER - PREVIDÊNCIA SOCIAL--------------------6.142,48
OUTRAS ENTIDADES---------------------------------------------------- 12.795,12
RECOLH COMP ANT - VALOR OUT ENTID------------------------0,00
VALOR A RECOLHER - OUTRAS ENTIDADES-------------------- 12.795,12
TOTAL A RECOLHER-----------------------------------------------------18.837,60
De acordo com as notas fiscais da matriz e filial o total de INSS compensavel é de R$ 47.028,66 e como podem ver no campo marcado a empresa apropriou-se de um valor de crédito maior do que realmente tinha nas notas?
Contabilmente falando, como proceder nesta situação?
Quais as implicações referente a este erro?
Como consertar?