Contabilização de 4,65% pelo Tomador

Bom Dia...

Gostaria de tirar uma duvida...

Empresa tomadora, adquire serviços e neste ocorre a incidencia de 4,65%(PIS/COFINS/CSLL), como devo contabiliza-las no passivo ???

Posso Contabilizar em uma unica conta do Passivo (PIS/COFINS/CSLL Ret. Fonte a Recolher) ???

ou tem que ser Individualmente (Pis Ret. fonte a Recolher; cofins ret. fonte a Recolher; Csll ret fonte a recolher) ???

estou contabilizando o encerramento do mes, por isto estou com pouco de urgencia... se alguem poder me ajudar...
Aguardo e desde ja agradeço.
Fabio

Boa tarde!

Fabio oliveira da costa,

Vejamos:

Exemplo:

Valor do serviço prestado 6.000,00

Contabilização.........()

apropriação.

D: prestação de serviços (despesa) 6.000,00
C: retenção 4,65% impostos a recolher (passivo) 279,00
C: fornecedores a pagar (passivo) 5.721,00

pagamento.

D: fornecedores a pagar (passivo) 5.721,00
D: retenção 4,65% impostos a recolher (passivo) 279,00
C: Bancos ou caixa (ativo circulante) 6.000,0

Espero ter esclarecido sua duvida.

Wellington Resende.

Resolveu sim... so mais uma pergunta...

com relação as contas de retenções destas contribuições no passivo...
eu posso contabiliza-las na mesma conta... ou tenho que te-las analiticamente... por contribuição no passivo... ???

Muito obrigado Wellington

por favor se poder me ajudar em mais esta duvida...

desde ja agradeço

Boa tarde!

Por ser uma única guia para pagamento, com o código da receita 5952 atribuindo ao 4,65% RFB receita federal do brasil o pagamento e considerado em uma única conta no passivo.

O histórico usado na conta a recolher no passivo referente ao pis 0,65% cofins 3% csll 1% = 4,65%

CSLL, PIS e COFINS na fonte a recolher (PC)


se os impostos fosse a recuperar no ativo para a compensação final, seria dessa forma conforme veremos abaixo:

analitico

D - CSLL a compensar (AC)
D - PIS/PASEP a compensar (AC)
D - COFINS a compensar (AC)

Duvidas?

Abraços
Wellington Resende.

Muitissimo Obrigado Wellington Resende, me ajudou muito.

Abraços

Fabio Costa

Por nada!

Disponha.







Wellington Resende.

Fábio, Wellington e todos os leitores, boa tarde.

Muito prazer em fazer parte da comunidade / portal e quero parabenizar o comentário e o sanamento das dúvidas.
Parabéns!!!

Thiago seja bem vindo.



Esse fórum e como se fosse uma escola, e quando entendemos o espírito e as regras do fórum, apreendemos a dar respostas irretocáveis, e quando estamos equivocado ou errado, pode ter a certeza que iremos ser corrigidos por pessoas que entendem muito do assunto (com alto nível). Aproveite esse espaço para seu conhecimento geral.



Obrigado!

Abraços,

Wellington Resende.

Wellington, boa tarde e obrigado pelos votos.
Descobri o site, por acaso, em uma pesquisa em um site de busca, hoje, logo após o almoço e desde então, não trabalhei mais hoje só lendo as matérias e perguntas. Muito interessante e importante, principalmente para quem está estudando a profissão.

Obrigado e até logo,

Thiago Costa

Isso mesmo Thiago, tem hora que esqueço do trabalho também e fico lendo apreendendo e tentando ajudar, para quem gosta de contabilidade em geral, e uma excelente ferramenta no dia a dia.







abraços,


Wellington Resende
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no historico das retenções quando e que eu lanço "a compensar" e "a recuperar" exemplo uma nf com retenção (pis, cofins, irrf, iss) e quando faço a compensação dos impostos (pis, cofins, irrf, iss) reduzindo o valor do impostos a pagar.

Boa tarde!

esse imposto sempre gera dúvidas pra mim:

sei que é recolhido a partir de 5000,00 correto?

tem alguma particularidade?

Boa Noite!
Tenho uns lançamentos a ser feito e para montar o Balanço Patrimonial, será que poderia me mostrar o caminho a seguir?O fato aconteceu no mês Dezembro do ano Y.
Venda de mercadorias no valor de $25.000, com um custo de $17.700
Venda de mercadorias a prazo no vlr $24.000, sendo recebido no ato $8.000.O custo dessas mercadorias foram de $13.600.
Compra de uma carreta, c/financiamento de 60meses no vlr$80.000.
Venda de mercadorias no vlr$43.125, sendo recebido no ato $15.000 e o restante após trinta dias.Desde já agradeço!

Adriana,

Fica dispensada a retenção de valores pagos iguais ou inferiores à R$ 5.000,00.

Entretanto, você poderá ler a IN SRF 459/2004, para saber mais sobre tais retenções.


Att.
Adalberto

Adalberto!

obrigada vou verificar!

Boa tarde!
Qual é o código operacional para impostos da conta:
PREVIDENCIA SOCIAL?
Estou fechando o meu mês de fevereiro/2011 e quando peço para integralizar no programa do spdata, aparece essa mensagem acima.
Desde já, agradeço.

Alexander Esteves Machado