Contabilização de IRPJ e CSLL

Boa tarde,

Como faço para contabilizar os impostos trimestrais na seguinte condição:

Lucro Presumido

A empresa apurou 15.000,00 de IRPJ.
No período do 4º trimestre houve a retenção de IRRF sobre Aplicação Financeira de 15.800,00.

D - IRPJ sobre Lucro Presumido (15.000,00)
C - IRPJ a Recolher (15.000,00)

D - IRPJ a Recolher (15.000,00)
C - IRRF sobre Aplicações Financeiras (15.000,00)

Pergunta: Onde devo lançar os 800,00 que restaram de IRRF sobre Aplicações Financeiras?

Como seria o lançamento correto.

Leonardo,

Quando houve a retenção vc fez (deveria ter feito) o seguinte lançamento contábil: 

Premissas: Rendimento 100; IRFonte de 15,8

D: Caixa/Bancos 84,2
D: IR a compensar 15,8
C: Receita 100

Portanto, o seus R$ 800,00 ficam em conta de ativo para futura compensação.