Distribuição de Lucros - Controle da Receita no DEFIS. Simples com contabilidade

A empresa obteve um lucro no ano Calendário em 2019 acima de 40.000,00 e tem escrituração contábil. no entanto ela só vai distribuir este lucro no ano calendário de 2020. Este lucro só deve ser informado na DIRF Ano calendário 2020, e DIRPF ano calendário 2020.
Vou informar o lucro na DEFIS em 2019, no item descrito abaixo, porém no ano calendário 2020 não vou informar, mas vou informar na DIRF e DIRPF. 
A pergunta é se a receita consegue cruzar os dados e identificar se o Lucro distribuído em 2020 (DIRF e DIRPF) é o mesmo que foi declarado na DEFIS 2019?

4. Caso a ME/EPP mantenha escrituração contábil e tenha evidenciado lucro superior ao limite de que trata o §2º do art. 145da Resolução CGSN nº 140/2018, no período abrangido por esta declaração, informe o valor do lucro contábil apurado (R$): Informar o valor do lucro contábil apurado.

Boa tarde Genivaldo,

Estou com a mesma dúvida que você. Conseguiu encontrar resposta?

Empresa teve lucro no ano de 2021, passei para o passivo circulante em lucros a pagar, mas o pagamento será realizado só em 2022.
Na DEFIS do ano de 2021 o lucro fica como distribuído ?
Mas só vou colocar na DIRF E DIRPF do ano de 2022?

Vou tentar exor um exemplo abaixo de como este fato é evidenciado no informe de rendimentos enviados pelas companhias abertas para seus acionistas.

Exemplo: Ano de 2019 houve aprovação de lucros no valor de R$ 100,00 a ser pago em 2020. Em 2020 apenas foi pago o lucro prometido no ano anterior:

Informe de Rendimentos Ano calendário de 2019:
 Rendimentos isentos: R$ 100,00
 Informações Complementares: Informar na ficha bens e direitos, lucros creditados e não pagos
         Saldo em 31/12/2018: R$ 0,00
         Saldo em 31/12/2019: R$ 100,00

Informe de Rendimentos Ano calendário de 2020:
 Rendimentos isentos: R$ 0,00
  Informações Complementares: Informar na ficha bens e direitos, lucros creditados e não pagos
         Saldo em 31/12/2019: R$ 100,00
         Saldo em 31/12/2020: R$ 0,00

Utilizando este raciocínio, aqui no escritório nós tivemos uma situação parecida no caso de JSCP (Juros sobre capital próprio) e procedemos da seguinte maneira (análoga ao exemplo acima): Declaramos o rendimento na DIRF ano calendário 2019 com informações complementares como seguiu acima, também declaramos o rendimento na ECF ano calendário 2019. No ano calendário 2020 geramos informe conforme exemplo acima e não informamos rendimento na ECF. Portanto eu utilizaria o mesmo procedimento para o caso da Defis na ficha de rendimentos informados aos sócios.

Diego muito obrigada pela explicação, colaborou muito!!

Bom dia!

E no caso de lucro distribuídos não pagos declarados e o sócio decidiu não mais receber. É possível estornar no próximo exercicio? Como contabilizar na empresa e Como declarar na declaração do sócio do próximo exerciciojá que foi declarado no bens e direito?

Eliane Amorim, Boa tarde

Explica melhor como aconteceu "Lucro distribuído não pago" se foi somente uma destinação para a conta de Lucros a distribuir, não vejo problema já que não houve de fato a distribuição.

O registro contábil da distribuição é realizado no fato gerador contra a conta Banco/Caixa, se isso não ocorreu, não há nada a se registrar.

Sobre o IRPF, também não ficou claro o que foi informado em Bens e Direitos?

abç

Olá Ronaldo aconteceu da seguinte forma: o contador distribuiu o lucro porém não foi pago para conta do sócio.
Foi informado na declaração do simples.
No balanço o valor foi para o passivo circulante : dividendos lucros distribuídos e não pagos.

No informe de rendimento do sócio o valor foi declarado como lucro distribuído porém entrou também na ficha de bens e direitos como lucros creditados e não pagos.
Exemplo
Rendimentos isentos: xxx.xxx,xx
 Informações Complementares: Informar na ficha bens e direitos, lucros creditados e não pagos
         Saldo em 31/12/2020 R$ 0,00
         Saldo em 31/12/2021: R$ xxx.xxx,xx

Colegas
Como informar distriuição de lucro para ex sócio na Defis?

Já tivemos casos em que os sócios saíram no meio do exercício e informamos o rendimento de lucro normalmente. Apenas identificamos que no final do exercício ele tinha 0,00% de participação na empresa.

Pessoal, estive esse debate internamente e vamos seguir conforme estipulado no Manual da DEFIS:

7.1. Rendimentos isentos pagos ao sócio pela empresa (R$):Informar os rendimentos isentos do imposto de renda, na fonte e na declaração de ajuste do beneficiário,efetivamente pagos ao sócio ou ao titular da pessoa jurídica, exceto os correspondentes a pró-labore, aluguéis ou serviços prestados. Observar o §1º do artigo 14 da Lei Complementar 123/2006.