Transfer Price

Boa tarde, prezados colegas.

Tenho um cliente que presta serviço para a controladora no exterior. Está sujeito a transfer price.
O ajuste do IRPJ e CSLL é feito direto no Sped ECF, correto? 
Quanto ao valores de IRPJ e CSLL apurados devido ao TP, como contabilizar? Qual  conta lançamos? Em que período é feito este lançamento?

Patricia

Patrícia,

Ajustes de preços de transferência são feitos na apuração do imposto, no e-lalur e e-lacs. Os ajustes são adições permanentes, e, por isso, entram no cálculo da despesa de IR/CSLL no período. 

Bom dia!

Grata pela orientação.

Neste caso, não há lançamento do valor a ser feito no Diário, apenas a provisão do IRPJ e CSLL calculados no trimestre.

Patricia