AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

Bom dia, preciso ajustar a conta INSS à pagar que está em 2019 com um saldo indevido e estou com dificuldades para zerar essa conta.
Fiz alguns lançamentos para zeramento mas não tenho certeza que está correto.
Em 2018 a moça lançou o valor principal da provisão corretamente, mas o cliente não pagou em dia, foi pagar alguns meses depois onde ela lançou o pagamento com juros , não separou o valor principal do juros e multa e assim foi fechado o balanço com essa diferença em 2018.
Alguém poderia orientar-me qto aos lançamentos que devo fazer?
Não sei se fui clara.
Desde já agradeço.

Olá, boa tarde! Faz esse acerto em 02/01 do Ano a ser ajustado.

Provisão: 1000,00
Pagto: 1200,00
Digamos que a diferença seria 200,00 (essa conta estaria com saldo virado, ou seja natureza credora com saldo devedor) referente ao juros que não foi desmembrado, logo você fará:
D. Ajustes de Exercícios Anteriores
C. Inss á Recolher
H. AJUSTE DE SALDO, ORA REGULARIZADO N/DATA
Some todo o valor que é somente de juros e faça o ajuste, e depois faça o zeramento da conta de Ajuste c/ contrapartida Lucros ou Prejuizos Acumulados.

Qualquer duvida é só falar...

Grata!

Thaís muito obrigada, me ajudou muito.