Contabilização de renda variavel

Prezados colegas, boa tarde!

Poderiam me esclarecer uma dúvida, por gentileza ?
Como contabilizar os rendimentos (renda variavel) de uma empresa tributada pelo lucro presumido, quando não há resgate ?

Quando iniciei, fui orientada que deveria permanecer o valor investido, na conta. E lançar movimentação apenas quando tiver resgate.
Mas, mensalmente o extrato da aplicação tem rendimento. O saldo final da conta não bate com o extrato nesse caso ?
Algumas vezes o rendimento não bate nem com o informe de rendimentos que o banco fornece...


Obrigada!

Boa tarde !
Voce deve seguir a movimentação do extrato, se teve rendimentos tem que reconhecer e oferecer a tributação - principio da competência.

Boa tarde Anderson! 

Agradeço muito a resposta.
Devo considerar a movimentação do extrato, mesmo que essa seja diferente do informe de rendimentos do banco ?

Obrigada!!

bom dia !
As informações do extrato devem ser idênticas ao informe de rendimentos. 

Ana,

Você deverá contabilizar os rendimentos pelo princípio da competência, inclusive apropriando a despesa com o imposto de renda estimada; todavia, você deverá ajustar o seu faturamento para que essas receitas não integrem a base de cálculo do IRPJ e da CSLL senão no momento em que forem tributadas na fonte (seja por resgate ou pelo "come quotas"). Isso evitará divergência entre o informe de rendimentos (DIRF do fundo) e a sua ECF/IRPJ.

Bom dia!

Agradeço muito a colaboração dos senhores.
Eurus,
Qual conta você costuma usar nesse caso ? Outras receitas não seria indicado, por ser tributada, certo ?

Obrigada!