Marilia
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Contabilidaderespostas 1
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Marilia
Iniciante DIVISÃO 1, Analista ContabilidadeAnderson Kolera Silva
Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde Boa tarde !
Antes de registrar contabilmente, a empresa deverá retificar as EFD´s e DCTF´s e fazer Perdcomp de restituição para cada competência, para que a RFB tenha conhecimento do referido crédito de pis/cofins.
Quando da entrega das respectivas Perdcomp, fazer o registro contábil:
D - Pis/Cofins a compensar - total
C - Outras receitas operacionais - valor do principal original
C - Receitas Financeiras - valor da atualização
Se a empresa for LP tributa pelo IR/CS, se a empresa for LR tributa a receita financeira pelo Pis/Cofins, e o total das receitas será tributado na apuração do mes normalmente.
A cada compensação fazer Perdcomp de compensação utilizando a Perdcomp de Restituição entregue inicialmente.
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