Odair José Corneto
Prata DIVISÃO 2, Micro-Empresário Olá a todos do Fórum.
Estou com uma dúvida, pesquisei no fórum mas não encontrei assunto específico para esse tema, por isso estou abrindo, porém se já tiver, agradeceria se me passasem o link.
Tenho uma Empresa Rural, no lucro real, anual, e a mesma iniciou 2020 com prejuízo acumulado. Em 01/2020 operou com prejuízo também.. em 02 e 03 de 2020 operou com lucro, porém fechou esse trimestre com prejuízo (devido o prejuízo de 01/2020)... de abril até dezembro operou com lucro, tanto no mês, quanto no ano, porém considerando o prejuízo de exercícios anteriores, ela termina 2020 ainda com prejuízo acumulado.
Ou seja, considerando prejuízos acumulados a empresa não operou nenhum mês de 2020 com lucro fiscal.
Gostaria de um auxílio dos colegas de como lançar na ECF. ou seja, como e onde devo mencionar esse prejuízo acumulado no balancete, partes "A" e "B"?... lanço o prejuízo acumulado integralmente nos meses? como funciona efetivamente os balencetes mensais de suspensão?
exemplificando...
Prejuízo acumulado (anos anteriores): 1.000.000
Prejuízo 01/20: 100.000 - acumulado no ano: 100.000 - acumulado total: 1.100.000
Lucro 02/20: 50.000 - acumulado no ano: 50.000 - acumulado total: 1.050.000
Lucro 03/20: 30.000 - acumulado no ano: 20.000 - acumulado total: 1.020.000
Lucro 04/20: 40.000 - acumulado no ano: (-) 20.000 - acumulado total: 980.000
...
...
Lucro 12/20: 15.000 - acumulado no ano: (-) 200.000 - acumulado total: 780.000
Se ficou meio confuso, peço desculpa.
Obrigado, desde já