Transferência matriz/filial

Bom dia,
Já fiz essa pergunta em outro momento, mas não obtive respostas. Estou com dúvidas sobre como fazer a transferência de valores entre matriz e filial, estava pensando em fazer da seguinte forma:

1. Na matriz
D - Banco Conta corrente xxx (AC)
C - Caixa (AC)

2. Na filial
D - Caixa (AC)
C - Banco Conta corrente xxx (AC)

Obs.: ambas as empresas (matriz e filial) utilizam a mesma conta bancaria

A questão que fico em dúvidas é sobre a conta banco na filial, seu valor vai ficar negativo, como faço para reverter? Se alguém poder me ajudar ficaria muito grata.