Andre Couto de Oliveira
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Bom dia. Tenho uma empresa Imune/Isenta, que é um Centro Espírita. Em 2015 eles começaram a
investir em uma obra para construção do prédio da Filial, onde contabilmente fora
registrado em IMOBILIZADO EM ANDAMENTO (obras em andamento) na MATRIZ. Nessa conta,
dentro do balanço da Matriz, foram registradas todas as despesas realizadas com
a obra, como Material, Projeto, arquiteto, compra de ativos, como ar
condicionado, elevador, computadores, nesta mesma conta foram lançado os gastos
com Pessoal que estavam trabalhando na Obra e o básico que era água, luz...
Atualmente o saldo dessa Obra em Andamento está em torno de R$ 8.500.000,00
(devedor) Por ser registrado no ativo dentro da matriz durante todos esses
anos, o superávit acumulado (em PATRIMÔNIO SOCIAL) da empresa está em R$
10.000.000,00(CREDOR), o que justifica, por conta do investimento da Obra.
Enfim, a obra terminou e o prédio já vai funcionar. A questão é como devo
prosseguir com a transferência desse saldo de obras em Andamento de R$
8.500.000,00 na Matriz para o balancete da filial? Parte, devo lançar o ativo
que foi comprado durante esses anos mas e o restante? Quais contas devo usar? O saldo acumulado na
conta da Matriz em Patrimônio Social, será preciso fazer algo pra
baixar esse superávit? Desde já, Obrigado