Salário maternidade saldo da folha não bate contabil

Boa tarde. 

alguém consegue me ajudar? 

Estou conciliando a contabilidade e a minha folha de dezembro não bate devido a um valor de R$ 100,00 referente INSS s/ salário maternidade.  

qual lançamento devo fazer. 
a provisão está. 
D- inss a recolher 
c- salários a pagar 

100,00 

preciso fazer algum lançamento para fechar se for seria qual ? 
exemplo
d-salários a pagar
c-banco ou inss  compensar ou inss a recolher? 

mto obrigada