Como contabilizar Aplicação Rende Facil BB 9 (CDB)

Bom dia a todos, tenho uma empresa, lucro real, onde o cliente contratou junto ao BB uma aplicação CDB rende facil, a mesma aplicação o dinheiro que sobrou da conta no final do dia, assim como coloca dinheiro na conta caso a mesma ao final do dia esteja negativa.

Não estou compreendendo de como deve ser contabilizado o RESGATE, a operação de resgate cai liquida, a mesma se soma ao RENDIMENTO e descontado o IR e IOF.

Como contabilizaria tais informaçoes:

Resgate liquido que caiu na conta de R$ 5278,52, sendo R$ 5.274,58 de capital, (+) R$ 5,22 de Juros, (-) R$ 1,13 de IR retido e (-) R$ 0,15 de IOF.

Muito Obrigado pela ajuda de todos.

- Coloquei em anexo os extrato recebidos pelo BB, porem os mesmo nao batem ou eu nao estou sabendo entender.

Boa tarde;

Gostaria de saber como contabilizar aplicação financeira  em CDB empresa do Simples Nacional.

Bom dia!

Alguem poderia exemplificar a contabilização de renda facil , quais contas que devo utilizar ?

Para este produto (BB Rende Fácil), aqui no escritório nós utilizamos o método abaixo:

 - Contabilizamos a conta de aplicação financeira, identificando o vínculo com agência e conta corrente do cliente, sendo esta conta cadastrada no subgrupo de caixa e equivalente de caixa, pois, esta é uma aplicação financeira de liquidez imediata com risco de oscilação desprezível;

 - Os rendimentos, contabilizamos por regime de competência, creditando conta de rendimentos de aplicação, vinculada na estrutura da DRE como Resultado financeiro;

 - IR Simples Nacional: Contabilizamos diretamente no resultado em conta vinculada na estrutura da DRE como Resultado financeiro;

 - IR Lucro Presumido: Debitamos conta do ativo específica de IRRF retido sobre aplicações financeiras. Através do informe de rendimentos, somamos a base de cálculo do lucro presumido, em linha própria a ser exportada para a ECF, seguindo da retenção de IR. Ao lançar esta retenção  na apuração do LP, contabilizamos o valor creditando a conta específica de IRRF retido sobre aplicações financeiras;

 IR Lucro Real: Parecido com lucro presumido no que tange a retenção. A diferença reside no fato de que as receitas contabilizadas pelo regime de competência já aumentaram a base de cálculo do Lucro Real.

Boa tarde Felipe. Segue abaixo contabilização.

D- Banco AC- (Resgate de aplicação) R$5.278,52
C- Aplicação ou investimento AC - (Resgate de aplicação) - R$5.274,58
D - Despesas Bancárias (Conta de despesa da DRE) - R$0,15 (ref. a IOF)
D -  IRPJ a recolher PC (reduzindo seu ir a pagar) - R$1,13 (ref. a IRRF)
C - Variações Monetárias ou Receita Financeira (conta de receita na DRE) - R$3,94 (ref. rendimento do resgate)

Somando os R$3,94 + R$1,13 + R$0,15 fecha com o valor do rendimento bruto antes das deduções (R$5,22).

Espero ter ajudado!