Retificação ECD/ECF

Boa tarde pessoal, estou com uma grande duvida! 

Diferença de receita apurada, devo retificar ECD ou posso retificar apenas ECF? 

Carol.

sim, visto que mudará os saldos das contas...irá apresentar erro ao recuperar a ECD se não fizer a retificação. 

A ECD não pode ser retificada caso o erro ou omissão possa ser corrigido através de lançamento extemporâneo. 

É necessário verificar a natureza da diferença

Mesmo na hora de recuperar o ECD e justificando o erro é necessário? Estou nessa duvida porque foi apurado diferença na receita  entre o fiscal e o contábil de uma empresa

Qual valor está correto: Contábil ou ECF?

Qual valor é maior: Contábil ou ECF?

Os valores declarados em EFD Contribuições, Sped Fiscal, DCTF, entre outros, está batendo com o valor contábil ou da ECF?


Estas perguntas precisam ser respondidas para iniciar a análise do procedimento. Recomendo que a ECF seja transmitida com o valor correto. Caso algum valor tenha sido indevidamente registrado ou omitido na contabilidade, o mesmo deve ser ajustado através de lançamento extemporâneo em período cujo a ECD ainda não tenha sido transmitida (Vide CPC 23).


Se a justificativa estiver em conformidade com as normas contábeis e fiscais, eu não vejo problema em manter a diferença entre as declarações. Acontece que são casos muito específicos que tais diferenças são justificadas.

Diego,

Apenas o contábil está a menor, as demais declarações , estão corretas.

Está menor porque:
 Hipótese 1: Faltou lançar receitas na contabilidade?
 Hipótese 2: Existe alguma metodologia contábil divergente da fiscal?

Qual regime de tributação da empresa (Lucro Real ou presumido)? Regime de tributação é competência ou caixa?