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Paula Moreira
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia,
Fomos autuados indevidamente por ICMS não recolhido em 2017.
Entramos com ação judicial mas como precisavamos da CND estadual fizemos um parcelamento, cujos valores pagos iamos contabilizado no ativo, esperando o fim da ação.
Agora chegou o deslinde e perdemos ação. O que fazer com esses valores ativados como à receber?
Agradeço o auxilio
Anderson Kolera Silva
Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde Bom dia !
Se a empresa perdeu o processo, vai continuar a pagar o parcelamento, certo?
Reconhece o total devido de ICMS no resultado (outras despesas operacionais) contra um passivo de curto e longo prazo, se for o caso, faz a baixa do saldo já pago (valores do ativo) e continue pagamento normalmente as parcelas do parcelamento.
Paula Moreira
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Na realidade quitamos o parcelamento, após 5 anos.
Podemos lançar para o resultado todo o valor dentro do exercicio atual?
Diego Jardim Silva
Prata DIVISÃO 5, Encarregado(a) ContabilidadeExatamente. Acredito que sua preocupação seja com relação ao princípio de competência (O ICMS era de outro ano, e não deste ano corrente). Para evitar distorções na interpretação da DRE, reconheça no resultado, e faça uma anotação de evento extraordinário nas notas explicativas para justificar a variação do desempenho na comparação dos exercícios.
Paula Moreira
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Obrigada, Diego
Me ajudou muito.
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