Aqui no escritório nós procedemos da seguinte maneira nesta situação:
- Mantemos o SPED Contribuições com o valor correto de apuração;
- Declaramos a DCTF com valor do débito correto, informações do DARF pago, com o valor pago do débito idêntico ao valor correto. A diferença entre as informações do DARF e o valor pago do débito comprovam a origem do crédito;
- Arquivamos (digitalmente) os documentos acima, juntamente com o DARF pago, para deixar na mesma pasta que salvamos a Per/Dcomp;
- Efetuamos a solicitação de Per/Dcomp. Preferimos a compensação, pois o processamento da Per/Dcomp demora muito, e quando compensamos, a empresa, imediatamente deixa de consumir caixa;
- Efetuamos o acompanhamento do processamento da Per/Dcomp, e em caso de intimação e/ou despacho decisório, já temos a documentação para recurso devidamente arquivada.