RECONHECIMENTO CONTÁBIL E A TRIBUTAÇÃO DE INDÉBITOS TRIBUTÁRIOS

Olá.

Uma empresa de Lucro Real trimestral, obteve recuperação de Créditos de Pis e Cofins, decorrentes de processos judiciais.

Como realizar o lançamento contábil , sendo que não há incidência de IRPJ e CSLL sobre esse valor valor de indébitos tributários, ?

Bom dia !
Vai reconhecer o crédito (valor principal) em Outras Despesas e Receitas Operacionais Liquidas (dre) , sendo oferecido a tributação do IR/CS e os juros referente a atualização do principal deverá ser lançado em Receitas Financeiras, sendo tributado somente pelo Pis/Cofins (4,65%).
Obs.: Deverá ser cadastrada uma conta especifica para receber os valores da atualização, pois a mesma deverá ser excluída na apuração do IR/CS e melhor evidenciado no preenchimento da próxima ECF.

"Obs.: Deverá ser cadastrada uma conta especifica para receber os valores da atualização, pois a mesma deverá ser excluída na apuração do IR/CS e melhor evidenciado no preenchimento da próxima ECF."

ANDERSON, ONDE CADASTRO ESSA CONTA ESPECIFICA ? EM QUAL GRUPO DE CONTAS? 

Vitoria,
Dentro do grupo de Receitas Financeiras.

Bom dia...
Amigo Anderson, fiquei com uma dúvida em sua resposta...
Primeiro vc diz ( sendo oferecido a tributação do IR/CS ) e depois ( pois a mesma deverá ser excluída na apuração do IR/CS ),
Então será ou não tributada de IR/CS.....??
No meu caso se trata da Tese do século onde se tratou da exclusão do ICMS da Base de PIS? COFINS, e a empresa conseguiu recuperar o crédito com PERD?COMP...
Obrigado pela atenção.