FÓRUM CONTÁBEIS
CONTABILIDADE
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Como fazer o lançamento contábil corretamente sobre o imposto do simples nacional
Matheus
Bronze DIVISÃO 3, Estagiário(a)
há 1 ano Segunda-Feira | 31 outubro 2022 | 12:05
Utilizo o sistema da ALTERDATA, como seria a forma correta de fazer um lançamento referente ao imposto do simples nacional
I. Pela apropriação mensal
D – IMPOSTOS SIMPLES (CR)
C – IMPOSTO SIMPLES NACIONAL A RECOLHER (PC)
II. Pelo pagamento do imposto apropriado
D – IMPOSTO SIMPLES NACIONAL A RECOLHER (PC)
C – CAIXA/BANCOS (AC)
pelo que pesquisei seria mais ou menos desta forma, minha duvida seria se seria assim mesmo se tenho que fazer este dois lançamentos e qual grupo de do plano de contas e quais contas devo criar em cada um. Desde já agradeço
Diego Jardim Silva
Ouro DIVISÃO 1, Encarregado(a) Contabilidade
há 1 ano Segunda-Feira | 31 outubro 2022 | 13:53
Nós efetuamos exatamente desta maneira:
A conta de resultado nós cadastramos como redutora da Receita Bruta "(-) Simples nacional", e a conta passiva como passivo circulante no subgrupo de obrigações tributárias "Simples Nacional a recolher".
Maria Paula Rahn
Prata DIVISÃO 2, Consultor(a) Tributário
há 1 ano Segunda-Feira | 31 outubro 2022 | 13:56
Boa tarde, aqui no escritório, seguimos a mesma linha do colega acima.
Atenciosamente.
A força não provém da capacidade física. Provém de uma vontade indomável.
Matheus
Bronze DIVISÃO 3, Estagiário(a)
há 1 ano Segunda-Feira | 2 janeiro 2023 | 09:52
Com isso é feito apenas 1 lançamento e não dois de apropriação e de pagamento, correto ?
Diego Jardim Silva
Ouro DIVISÃO 1, Encarregado(a) Contabilidade
há 1 ano Segunda-Feira | 2 janeiro 2023 | 11:12
Com base no seu exemplo:
"...
I. Pela apropriação mensal
D – IMPOSTOS SIMPLES (CR)
C – IMPOSTO SIMPLES NACIONAL A RECOLHER (PC)
II. Pelo pagamento do imposto apropriado
D – IMPOSTO SIMPLES NACIONAL A RECOLHER (PC)
C – CAIXA/BANCOS (AC)
..."
Complemento a resposta que dei acima:
" ...
Nós efetuamos exatamente desta maneira:
A conta de resultado nós cadastramos como redutora da Receita Bruta "(-) Simples nacional", e a conta passiva como passivo circulante no subgrupo de obrigações tributárias "Simples Nacional a recolher".
..."
Ou seja, no lançamento de apropriação, onde você colocou "IMPOSTO SIMPLES (CR)", corresponde ao ponto que eu citei como fazendo parte do subgrupo "Redutora da Receita Bruta" sendo que a nomenclatura deve conter o termo "(-)" para deixar claro que é uma conta redutora. O segundo lançamento, do pagamento, nós lançamos exatamente como você citou.
Em resumo, é necessário sim, efetuar, pelo menos: um lançamento de apropriação e outro de pagamento.
OBSERVAÇÃO: Caso exista retenção de ISS, é necessário, inclusive, que o lançamento de apropriação seja como "lançamentos diversos", ou são necessários dois lançamentos de apropriação.