Conciliação Bancária

Comecei agora com a contabilidade e estou com a seguinte dúvida:

- Importei o xml de receita e foi contabilizado da seguinte maneira:

D - Cliente
C - Receita de Vendas

Isso Ok.

As receitas de vendas são todas as vista e entram em dois bancos distintos.

Como acabou o mês importei o extrato do cliente .ofx para conciliar dai surgiu a dúvida.
Quando importo o extrato eu preciso apontar o lançamento para conciliar e não sei como fazer.

Tentei:

D Banco
C Cliente

Resolve no cliente que baixa mais dai o saldo do Banco fica errado porque aumenta.

Qual a melhor maneira para que isso não aconteça?

D Banco 
C Receita de Vendas?

Dai as entradas para conciliar vai fechar?