Como contabilizar despesas antecipadas

Qual é a forma correta de contabilizar uma despesa de vale alimentação do mês (M+1) quando a nota do fornecedor é emitida em M0?

1) É possível contabilizar como despesa antecipada contra caixa em M0 e contabilizar a despesa com benefícios em M+1?
2) Preciso contabilizar a despesa com benefício em M0 uma vez que a nota foi emitida em M0?

Obrigado!

O princípio de competência define que o registro deve respeitar a essência econômica, coincidindo ou não, com movimentação financeira (entrada/saída de dinheiro).

Entendo que a despesa com vale alimentação deve ser registrada na referência em que este benefício será usufruído pelos colaboradores, que geralmente é coincidente com a liberação do crédito efetuado pela operadora e pela emissão da nota fiscal.

Como aqui no escritório, temos apenas empresas pequenas e médias, nós lançamos o pagamento em "Adiantamento a fornecedores", e a despesa nós reconhecemos na data da emissão da NF, que é quando o crédito é efetivamente disponibilizado.

Eventualmente, quando o cliente antecipa muitos dias o pagamento, ocorre da despesa ficar com o valor dobrado em um mês e zerado no próximo, levando em consideração que:
 - São empresas pequenas, com prestação de contas efetuadas pessoalmente para os proprietários;
 - A situação fica adequada do ponto de vista tributário e de departamento pessoal;
 - Os valores do vale alimentação não são tão representativos dentro da DRE; e,
 - Dentro do exercício social (12 meses) esta eventual diferença mensal será dissipada, e a pequena discrepância entre "competência vs caixa" desaparece, ...

... nós mantemos esta metodologia.