Receita não declarada

Boa noite

Pessoal, estou diante da seguinte situação:

- Receita com NFS: 343.994,69
- Entradas do Banco: 563.951,07
- Saídas do Banco: -539.089,28
- Notas de Entrada: -25.912,55

Resultado do Banco: 24.861,79

A receita com NFS está nas entradas do banco. Portanto, as entradas do banco são maiores (219.956,38) do que as entradas com NFS.

Se observarmos as saídas do banco, elas maiores do que as receitas declaradas em 56%. 

Minha dúvida é: Essa situação não pode trazer diversos problemas, como "multa por sonegação" por parte da Receita? As saídas do banco são muito maiores do que as receitas declaradas. Enfim, a empresa é uma clínica de odontologia no Simples Nacional.

Agradeço desde já ajuda de todos vocês.

Esta situação realmente parece uma "omissão de receitas". Sonegação fiscal que pode sim gerar sanções para a empresa, como cobrança do imposto sonegado + multas que podem variar de 75% a 150% do valor destes impostos sonegados, + juros, além de multas por incorreções na entrega das obrigações acessórias. Dependendo da situação, o fisco pode, também, iniciar procedimentos de esfera criminal. Oriente claramente seu cliente sobre tal inconsistência:


Observação: Não seria sonegação caso parte relevante das entradas no banco tenham sido:
  1 - De aportes realizados pelos sócios para futuro aumento de capital (Hipótese na qual é necessário provar a origem da transferência vinda dos sócios);
                           2 - De empréstimos contratados no banco (Hipótese na qual é necessário provar a contratação via contratos e próprio lançamento  no extrato comprovando tal operação);
                           3 - De recebimento de vendas/prestação de serviços efetuadas em ano anterior (Hipótese na qual é necessário provar a existência de saldo em balanço patrimonial anterior, conciliando as entradas bancárias com as respectivas notas fiscais);
          4 - De recebimento antecipado de serviços que ainda serão prestados e faturados (Emissão de NF) no futuro (Hipótese na qual é necessário provar que a empresa realmente recebe antecipadamente por serviços prestados no futuro, tais como contratos, prontuários etc).


De qualquer maneira, analise com muita diligência e oriente adequadamente seu cliente.

Diego, muito obrigado pela resposta. 

Olha, boa parte das entradas são oriundas de transferências da conta de outra empresa (mesmo dono) e também de retirada (saque) de contas de investimentos (neste caso, não está registrado na contabilidade. Poderia estar registrada como investimento?).