CONTABILIZAÇÃO

Boa tarde a todos, sou recém formado e hoje estou a pouco tempo trabalhando em um escritório de contablidade e tenho muitas dúvidas,
estou fechando o balanço de uma empresa, e há um saldo anterior de IRPJ e CSLL a recuperar e gostaria de saber como contabilizar esta conta. O que eu fiquei sabendo que esses saldos foi o que foi pago no ano, a empresa pagava esses dois impostos pela estimativa e estava gerando os darfs pelo lucro presumido. Pelo lucro real anual era pagar 75.000,00 de IRPJ e a empresa pagou 512.000,00 e ficou com saldo de 437.000,00. A minha dúvida é como baixar esse saldo nas contas IRPJ E CSLL A RECUPERAR DE 512.000,00. Desde já agradeço e tenho certeza que aqui aprenderei muito com vcs. Fico no aguardo da resposta.

Tarde Paulo!
01 - O nome dos impostos são comuns aos 02 regimes de tributação: IRPJ e CSLL, mas a forma, a maneira de calcular para o presumido, como o proprio nome cita é a presunção de lucro e eh feito no Programa do FISCAL, enquanto o cálculo do Lucro Real, eh feito no Programa do CONTÁBIL, dai ela ser denominado de Lucro Contábil, antes das Provisões doa CSLL e do IRPJ;

Bom dia, a minha dúvida é contabilizar creditado IRPJ e CSLL a recuperar com quem ?
Já que a pessoa anterior a minha pessoa fez o lançamento de credito de banco e debito de impostos a recuperar.