DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS EMPRESA SIMPLES NACIONAL

Boa noite,

Tem uma empresa do simples Nacional Anexo III, com único socio/Administrador, não foi estipulado retirada de pro-labore.

Esta empresa emite uma única nota por mês para uma empresa que presta serviço. Foi feito uma planilha com todas as despesas pagas de consumo e DAS (livro caixa).

O valor que sobra foi totalmente usado pelo profissional, posso colocar tudo na DEFIS sem ser tributado IR? Pois se considerar a tabela Faturamento Bruto x % Presunção (-) IRPJ da DAS o lucro liquido é muitooo menor.  Pra ter uma ideia o valor por este calculo é R$ 24K, mas foi transferido para o socio R$ 86K

Fico no aguardo de uma ajuda urgente!!!!!

se a empresa possuir os lançamentos contábeis , no meu entendimento pode sim.
Agora se tiver somente o livro caixa , não.

Boa tarde
A retirada de lucros isenta de forma integral so é possível através da escrituração contábil. Se não existe escrituração contábil deverá então utilizar a alíquota de presunção, ou seja, 32% para serviços e o valor remanescente deverá ser considerado como rendimento tributável.

Base; Art 145, CGSN 140/2018

Concordo com os colegas, faço apenas uma complemento que pode parecer óbvio, mas acredito ser bom enfatizar. Os lucros distribuídos são isentos de IR desde que os mesmos forem devidamente evidenciados na escrituração. Se a empresa simplesmente tiver escrituração contábil, e na mesma for evidenciada que não existe saldo de lucros a distribuir, não existe a possibilidade.