Compensação IRRF s/ aplicação financeira - Lucro Real Estimado

Olá.

Possuo uma empresa que é lucro real estimado, em 02/2023 apurou lucro e possui saldo de IRRF s/ aplicação financeira a recuperar, posso utilizar o esse saldo de IRRF agora ou apenas no fechamento em 12/2023?

Boa tarde!
Se o IR de aplicação for do ano de 2023 pode sim fazer a compensação.

Certo,

Quanto a contabilização ficaria como?

Exemplo: Valor do IRPJ 10.500 IRRF aplicação 500,00

normalmente lançamos: D: IRPJ PAGO POR ESTIMATIVA (AC) C: IRPJ A RECOLHER (PC)

Porém a minha dúvida é, lanço os 10.500 e faço a compensação do IRRF da aplicação deixando o a recolher o valor liquido? e no ativo ficará o valor bruto do imposto? caso haja prejuízo em 31/12/2023 e for pedir restituição como devo deixar o valor no ativo? o liquido ou o bruto?

Bom dia, deve ser assim!
Na apropriação:
D - despesa IRPJ - resultado  -  $ 10.500,00
C - IRPJ a recolher - passivo
Na transferência do IRFonte:
D - IRPJ estimativa  -  $ 500,00
C - IRRF s/aplicação
No pagamento:
D - IRPJ estimativa  -  $ 10.000,00
C - caixa/banco
O valores da conta estimativa pago e do irpj a pagar só vão se cruzar no fechamento do ano, se faltar tem que recolher a diferença, se sobrar vai virar saldo negativo para ser usado no ano seguinte.