LALUR

boa tarde,

Alguém pode ajudar? no lucro real LALUR, pode no IRPJ fazer exclusão do valor da CSLL para base de calculo?

Obrigado.

Sergio

Tanto a base do IR como e base do CSLL são as mesmas

não tem exlcusão/diminuição de base

Márlus

Olá Márlus, obrigado pela resposta, não sei se consegui fazer a pergunta de maneira correta vou exemplificar abaixo:

Valor do lucro operacional R$ 480.333,21
Calculo CSLL  
480.333,21 base
  43.229,99 CSLL a recolher

Calculo IRPJ
480.333,21 (43.229,99)= 437.103,22 base
437.103,22 base
  65.565,48 IRPJ a recolher

Obs: veja que estou diminuindo a base do IRPJ com e valor da CSLL, isso é permitido?

Obrigado!

Sergio

eu entendi a sua pergunta e volto a responder ->  não    existe dedução da CSLL para a Base do do RPJ

as bases são as mesmas para o IR e CSLL

Tanto que no programa do Sped contabil- fiscal - ficha M300  demonstrativo do Lucro real, o sistema inicia deduzindo a CSLL mas na linha   09  SOMA novamente para  FICAR  a mesma base da CSLL

Márlus


Marlus

Marlus, perfeito e muito obrigado,

AbraçosSérgio