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recuperação de ECD anterior anualpor empresa que passou a ser tributada pelo lucro presumido

MARIA HELENA CHESLAK

Maria Helena Cheslak

Iniciante DIVISÃO 3, Assessor(a)
há 1 ano Quinta-Feira | 4 maio 2023 | 21:17

Tem esta empresa que era simples nacional e foi enviada ECD 2021 Anual - Simples Nacional (PJ em geral).
Porém este ano ela está no presumido e foi fechado balanço trimestral.
Porém ao recuperar a ECD anterior o PVA não aceita acusando que o DRE trimestral atual é diferente do periodo anterior.
Que fazer?
se alguém puder me dar uma dica. Gostaria de saber se é obrigatório recuperar a ECD anterior nesta situação?

Diego Jardim silva

Diego Jardim Silva

Prata DIVISÃO 5, Encarregado(a) Contabilidade
há 1 ano Segunda-Feira | 8 maio 2023 | 14:26

Não sei se é o mesmo erro, mas tente realizar o seguinte procedimento:

 - Verifique na ECD do ano anterior, quantos encerramentos foram feitos. Geralmente são feitos 13 (um para cada mês e um encerramento anual), ou 5 (um para cada trimestre e um encerramento anual). Estes encerramentos são possíveis de identificar, entre outros, através do Bloco J (Demonstrações contábeis). Observação: Pode ser, que sendo do simples nacional, tenha sido feito apenas um encerramento anual.

 - Ao gerar a ECD deste ano, verifique se o padrão é o mesmo, e se não for, o saldo anterior para o primeiro período deve ser o mesmo do último saldo do período anterior. Como pode parecer confuso irei dar três exemplos:

         1º Exemplo: 2021 foi feita com 13 encerramentos (um para cada mês e um anual);
                               2022 foi feita com 5 encerramentos (um para cada trimestre e um anual);
      Solução: Ao efetuar o DRE comparativo do primeiro trimestre de 2022, o mesmo deverá comparar com os saldos do último mês de 2021;

         2º Exemplo: 2021 foi feita um encerramento anual;
                               2022 foi feita com 5 encerramentos (um para cada trimestre e um anual);
      Solução: Ao efetuar o DRE comparativo do primeiro trimestre de 2022, o mesmo deverá comparar com os saldo do período de 01-12/2021;

         3º Exemplo: 2021 foi feita com 5 encerramentos (um para cada trimestre e um anual);
                               2022 foi feita com 13 encerramentos (um para cada mês e um anual);
      Solução: Ao efetuar o DRE comparativo do primeiro mês de 2022, o mesmo deverá comparar com os saldos do último trimestre de 2021.

Novamente, não sei se a origem do problema é esta situação, contudo, já tivemos casos assim aqui no escritório.

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