Ramiro Tolin Colque
Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade Prezados(a), bom dia !
Acompanho o Forum a um tempo e só tenho a agradecer os profissionais da área pelas respostas, entretanto segue questão.
Operação NF saída : CFOP 6.403 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de SUBSTITUIÇÃO tributária, na CONDIÇÃO de contribuinte SUBTITUTO.
Contribuinte Substituto
O contribuinte substituto é aquele que a norma elege como responsável pela retenção e recolhimento do imposto incidente pelas operações subsequentes até a operação com o consumidor final:
- V. Total da Nota : 3.348,89
- V. Total Produto : 2.404,39
- V. ICMS SUBST. : 710,07
- V. TOTAL IPI : 234,43
Lançamento Contábil
D - Cliente (AC) = 3.348,89
C - Faturamento Bruto (CR) = 3.348,89
D - ICMS ST (CR) = 710,07
C - ICMS ST A PAGAR (PC) = 710,07 >> Obs. Qual o lcto correto Credor nesta operação ?
D - IPI (CR) = 234,43
C - ICMS ST A PAGAR (PC) = 710,07
Se partirmos da premissa que o responsável pela retenção e recolhimento do imposto "ICMS ST = 710,07" e o substituto no caso o destinatário, qual seria o lançamento correto DEBITO e CREDITO nesta operação ?
Quem puder me ajudar agradeço.