Paulo Alves da Silva
Bronze DIVISÃO 5, Analista Contabilidade Boa tarde,
Estou com uma grande dúvida a respeito da APURAÇÃO DO IRPJ COM BASE NO LUCRO REAL, a minha apuração está assim:
1- BASE DE CALCULO DO IRPJ - 2.466.549,89
2- A ALIQUOTA DE 15% - 369.982,48
3- ADICIONAL - 222.654,99
5- (-) IMPOSTO DE RENDA MENSAL EFETIVAMENTE PAGO POR ESTIMATIVA - 448.798,04
6- IMPOSTO DE RENDA A PAGAR - 143.839,43
E chegamos a conclusão que o valor que teremos que pagar de IRPJ seria de 143.839,43, mas ai a empresa tem o INCENTIVO DA SUDENE e representa 75%.
E calculamos o valor do INCENTIVO DA SUDENE da seguinte forma:
143.839,43 x 75% = 107.879,57
Então só pagamos de IRPJ no exercício seguinte 35.959,86 esse foi o valor de IRPJ A RECOLHER.
E esse valor consta no balanço, e SPED ECD.
Sendo que a minha dúvida é colocar esse valor do INCENTIVO DA SUDENE no SPED ECF e que apuração do IRPJ fique 35.959,86 a pagar.