Como contabilizar resgate de CDB de uma empresa do Simples?

Como fazer a contabilização de um resgate de CDB de uma empresa do Simples?

Por exemplo: uma empresa do Simples realiza resgate de um CDB no valor de R$ 10.000,00, sendo que o emissor do CDB já reteve 15% de IRRF sobre o rendimento, totalizando R$ 1.500,00 de IRRF.

Nesse caso, a empresa deve contabilizar um recebimento de R$ 8.500,00 (R$ 10.000,00 - R$ 1.500,00), representando o valor líquido efetivamente recebido no resgate, assim?

D - Banco Conta Movimento ou Caixa (Ativo Circulante) ....... R$ 8.500,00
C - Aplicações Financeiras ....... R$ 8.500,00

Desse modo não há necessidade de contabilizar o IRRF, pois ele não será dedutível para empresas do Simples Nacional?

Bom Dia,

Desse modo não há necessidade de contabilizar o IRRF, pois ele não será dedutível para empresas do Simples Nacional?
Exatamente, por sua empresa ser do SN não poderá prosseguir com a compensação.

Esta dispensa consta na Instrução Normativa RFB Nº 765, de 2007: 
“Art. 1º Fica dispensada a retenção do imposto de renda na fonte sobre as importâncias pagas ou creditadas a pessoa jurídica inscrita no Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional) .”

Resumindo: O Banco recolhe definitivamente e pára por aí.

At. te

Resposta clara e objetiva. Era exatamente o que eu precisava saber!
Muito obrigado

Telma Contadora,
Como proceder quanto ao resgate de uma aplicação do CDB? Os rendimentos foram considerados na base de cálculo do IRPJ  e CSLL ( lucro real) no exercício anterior, o resgate ocorreu devido ao vencimento da aplicação e houve retenção de IR no resgate. O imposto retido pode ser deduzido do imposto apurado no exercício corrente de uma empresa do lucro real anual ( estimativa mensal)?

Obrigado,