EFD- REINF - Pagamento ao sócio sem apuração do Lucro Contábil

Bom dia senhores,

Num cenário ideal, apura-se o Lucro Contábil e realiza-se a distribuição, em seguida alimentamos as informações na EFD-Reinf. Perfeito.

Porém, num cenário realista, de uma pequena empresa, muitos sócios administradores vendem sem nota fiscal, e acabam tendo prejuizo contábil. Porém ao longo do ano eles fazem retiradas mensais. 

Como vocês iriam lidar com essas retiradas mensais tendo a empresa um prejuízo contábil?

Obrigado!

Olá Lucas,
Este tema tem gerado muitas discussões. Se a empresa em questão estiver no Simples Nacional e emitir notas fiscais, há a possibilidade de informar na DEFIS um lucro de 8% para o setor de comércio e 32% para serviços, calculados sobre o faturamento anual. Esses valores representariam os lucros da empresa. As retiradas realizadas pelos sócios seriam consideradas antecipações de lucro.
É importante ressaltar que a retirada de dinheiro da empresa por parte dos sócios, configurando-se como antecipação de lucro, é tratada como um pagamento à pessoa física. Portanto, é necessário alimentar corretamente o R-4010 – Pagamentos/Créditos a Beneficiário Pessoa Física na EFD-Reinf.

A questão é que não é apenas o Prejuzo Fiscal, muitos nao tiram NF pra cobrir o Caixa, mesmo que vc aplique as presunções, mtas empresas ficariam com Caixa/Banco CREDOR.

Entendo. Mesmo assim está havendo a retirada do sócio, logo surge a obrigatoriede de informar na EFD-Reinf.