CRÉDITO PIS E COFINS

Boa Tarde!

Uma de nossas empresas está fazendo recuperação de crédito, de PIS e COFINS de Janeiro a Abril de 2023, como já foi encerrado ate o terceiro trimestre, como lançamos essa recuperação agora?

Bom dia,
O recomendado é retificar os arquivos SPED. Se não quer modificar os saldos a recolher dos PA, podes ir transportando os créditos nos registros 1100/1500 até chegar no momento de utilização.
Ou ainda utilizar a opção grosseira e com risco de lançar no F100 quando for utilizar.

Boa tarde.
Olhe eu vejo diferente do amigo que respondeu acima. Apesar do fato gerador ser o exercicio de 2023, pelo o que entendi não foi erro da contabilidade e sim provavelmente um processo de recuperação de creditos. Então eu não mexeria no SPED e nem na contabilidade do ano passado e sim realizaria as provisões mediante a ajuste nos PL. 

Boa tarde Tiago,
Mas como ele vai evidenciar os créditos para o Fisco sem informar isso no SPED Contribuições?

Entendo,
Tem que ser verificado, o que não pode e ele fazer uma correção "retificação" de algo que não esta errado, pelo o que entendi. Não se trata de erro, e fora que pagara juros e multa pela retificações. 

Recuperação de crédito é um aproveitamento de algo que não aproveitado em momento hábil,  e pode ser decorrente tanto de erro, como falta de conhecimento, ou falta de capacidade do sistema de gestão, ou tese tributária, etc... se a empresa quer usar esse crédito de PIS-COFINS vai precisar evidenciar isso no SPED, tanto se usar no próprio conta corrente do PIS-COFINS quanto se for querer compensar outros tributos via PED/DCOMP. A simples retificação do SPED para incrementar créditos não vai incorrer em juros e nem em multa.

Muito Obrigado Rodrigo e Tiago.

O crédito não surge do nada.

Se tem crédito a recuperar é porque cometeu erros nas escriturações passadas, então não terá como se recuperar sem não provar pela retificação das apurações, a procedência destes créditos.