ISS RETIDO PELO TOMADOR - COMO CONTABILIZAR

Prezados colegas,

Gostaria de ajuda com a seguinte situação:

Empresa presta serviço que é retido pelo tomador:

D - Clientes (ativo)
D - Iss a compensar (ativo)
C - Receita (resultado)

Minha duvida é a seguinte, como vai se dar a baixa desses valores de iss a compensar no ativo? visto que esse é o único cliente da empresa.

Voce baixaria contra o simples nacional a recolher do passivo, porém aqui fazemos da seguinte forma

D - Clientes (ativo)
D - (-) ISS (DRE)
C - Receita (DRE)

voce nao teria conta de iss a compensar neste caso...em tese este ISS esta diminuindo a receita bruta