Fechamento de Balanço Mensal

Boa noite!
Trabalho em um escritório de contabilidade cujo o fechamento dos balanços dos clientes do simples nacional é feito mensalmente. Entretanto ocorreu de um cliente enviar uma nota fiscal de serviço tomado, após o período de competência, o qual balanço já se encontra fechado. A nota não tem retenção de imposto, porém tem valor a ser pago na competência seguinte.
Como deve ser feita a contabilização dessa nota? É necessário reabrir o balanço para lançamento da mesma? Ou a nota pode ser lançada contra uma conta de ajuste, apenas para registro do saldo a pagar? Qual seria a conta de ajuste correta para o lançamento?

Jessica,
O correto, como são balanços mensais, é reabrir o mês, lançar a nota fiscal mencionada e fechar novamente. Aqui, também adotamos o fechamento mensal.